Определение конечного бенефициарного собственника в общественных организациях — основные особенности
Вопрос идентификации конечного бенефициарного собственника (далее — КБС) остается одним из наиболее актуальных для общественных объединений. Понимание правовой природы КБС позволяет руководителям общественных организаций избегать ошибок при подаче сведений в Единый государственный реестр (ЕГР) и финансовые учреждения, отмечает Управление государственной регистрации КМУ МЮУ.
Кто является конечным бенефициарным собственником?
В соответствии с законодательством, КБС — это физическое лицо, которое осуществляет решающее влияние на деятельность юридического лица. В контексте общественных организаций, которые являются неприбыльными организациями и основываются на принципах членства, определение КБС имеет свои особенности.
Случаи отсутствия КБС (типичная модель для общественных организаций)
В большинстве общественных организаций КБС отсутствует. Это обусловлено следующими факторами:
- Коллегиальность управления: Высшим органом управления являются Общие собрания членов, где решения принимаются совместно путем голосования.
- Отсутствие уставного капитала: Организация не имеет долей или паев, которые могли бы принадлежать отдельным лицам.
- Принцип самоуправления: Устав организации не предусматривает право какого-либо физического лица единолично принимать стратегические решения, накладывать вето на решения собрания или осуществлять непосредственный контроль над активами.
В таких случаях в структуре собственности и в ЕГР официально указывается информация об отсутствии конечного бенефициарного собственника.
Случаи наличия КБС (отдельные сценарии)
КБС в общественной организации может быть определен только при условии, если конкретное физическое лицо имеет решающее влияние на ее деятельность. Например:
- Имеет право единолично принимать обязательные к исполнению решения;
- Имеет право блокировать решения коллегиальных органов управления;
- Осуществляет фактический контроль над финансово-хозяйственной деятельностью без надлежащей подотчетности.
Рекомендация государственного регистратора
Для правильной идентификации статуса КБС руководителям общественных организаций необходимо:
Проанализировать Устав: Обратить внимание на раздел об органах управления и порядке принятия решений.
Соблюдать единство данных: Сведения об отсутствии КБС (если это соответствует Уставу) должны быть идентичными как в ЕГР, так и в анкетах, подаваемых в банковские учреждения.
Соблюдение этих правил обеспечивает прозрачность деятельности организации и предотвращает возникновение расхождений в государственных реестрах.
Подписывайтесь на наш Тelegram-канал t.me/sudua и на Google Новости SUD.UA, а также на наш VIBER и WhatsApp, страницу в Facebook и в Instagram, чтобы быть в курсе самых важных событий.
