Общество

Аудиторы и бухгалтеры будут сообщать о подозрениях в финансовых махинациях

15:30, 9 февраля 2016

Согласно Закону Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 14.10.2014 г. №1702-VII, аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, определены субъектами первичного мониторинга. По закону они обязаны выявлять, регистрировать и сообщать Госфинмониторингу о финансовых операциях, подлежащих внутреннему финансовому мониторингу.

Аудиторы и бухгалтеры будут сообщать о подозрениях в финансовых махинациях

Следите за актуальными новостями в соцсетях SUD.UA

Во исполнение Закона Министерство финансов разработало Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины (приказ от 22.12.2015 г. №1160, зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 15 января 2016 г. №63/28193).

Согласно Положению, субъекты первичного финансового мониторинга, которые предоставляют бухгалтерские или аудиторские услуги, обязаны сообщать о своих подозрениях относительно финансовых операций заказчика услуг с контрагентами. Подозрительными можно считать операции, которые являются рисковыми и не соответствуют финансовому состоянию и отчетности, или же к которым были привлечены лица, которые связаны с осуществлением террористической деятельности, или к которым применены международные санкции.

Таким образом, приказом Министерства финансов утверждено Положение, которое регулирует деятельность субъектов первичного финансового мониторинга и определяет их обязанности, среди которых:

• назначение ответственных лиц за проведение финансового мониторинга;

• разработка и обновление правил и программ осуществления финмониторинга;

• идентифицирование и верифицирование клиентов;

• управление рисками;

• выявление финопераций, которые подлежат финмониторингу и которые могут быть связаны с финансированием терроризма или распространения оружия массового уничтожения;

• остановка подозрительных финопераций и т.д.