Кого оштрафують на кругленьку суму за порушення валютного законодавства: Кабмін вже рахує прибутки

Кабінет міністрів України затвердив Порядок застосування податковими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства

Згідно з ухваленим актом податкові органи застосовують до юридичних осіб (крім уповноважених установ) заходи впливу у вигляді штрафних санкцій за кожний вид порушення вимог валютного законодавства, встановлені, зокрема, Положенням про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженим постановою правління Національного банку від 2 січня 2019 р. № 5, а саме:

- з питань проведення розрахунків на території України;

- проведення розрахунків за валютними операціями;

- торгівлі валютними цінностями та транскордонного переказу валютних цінностей;

- здійснення окремих операцій в іноземній валюті;

- здійснення валютних операцій в умовах запроваджених заходів захисту. 

За допущення зазначених порушень застосовуються до юридичних осіб (крім уповноважених установ) штрафні санкції у розмірі 25 відсотків суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом Національного банку, встановленим на день здійснення такої операції, за кожен випадок порушення, встановленого в результаті перевірки. 

Ті самі дії, вчинені повторно юридичною особою (крім уповноважених установ), до якої протягом року було застосовано штраф за таке порушення, тягнуть за собою накладення штрафу (штрафної санкції) у розмірі 50 відсотків суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом Національного банку, встановленим на день здійснення такої операції, за кожен випадок порушення, встановленого в результаті перевірки. 

Податкові органи застосовують до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства заходи впливу у вигляді штрафних санкцій протягом шести місяців з дня виявлення порушення, але не пізніше ніж через три роки з дня його вчинення. 

Днем виявлення порушення вимог валютного законодавства є дата складення акта документальної або фактичної перевірки юридичної особи. 

Заходи впливу застосовуються за порушення юридичною особою вимог валютного законодавства на підставі результатів проведених податковими органами документальних та фактичних перевірок. 

Податкове повідомлення-рішення про застосування заходів впливу до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства приймається податковими органами за результатами документальних та фактичних перевірок.

 Раніше  «Судово-юридична газета» писала, що конкурсну комісію НАБУ буде призначати Кабмін.

Підписуйтесь на наш Telegram-канал та на Twitter, щоб бути в курсі найважливіших подій.