В Раде зарегистрировали законопроект об имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Кабинетом Министров Украины зарегистрирован в Верховной Раде Украины Проект Закона о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины об имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах (№8️1️3️1️). Об этом сообщил представитель правительства в парламенте Тарас Мельничук.

Целью законопроекта является обеспечение внедрения Украиной двух международных стандартов в сфере прозрачности и обмена информацией для налоговых целей:

• Общий стандарт отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information);
• Стандарт по обмену информацией по запросу (EOIR).

Проектом Закона предлагается:

• установить прямое требование для финансовых агентов применять правила Общего стандарта отчетности CRS, включая комментарии к нему при осуществлении надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов;
• установить требования по минимальному сроку хранения документов, подтверждающих выполнение финансовыми агентами требований Общего стандарта отчетности CRS (не менее 5 лет);
• урегулировать переходные правила по применению Общего стандарта отчетности CRS;
• внедрить дифференцированную систему финансовых (штрафных) санкций для финансовых агентов, предусматривающую ответственность за разные виды правонарушений, учитывая существование правонарушения;
• ввести в Налоговый кодекс Украины определение термина «партнерство»;
• уточнить правила предоставления информации по запросу контролирующих органов банками и другими субъектами информационных отношений для выполнения обязательств ГНС как компетентного органа Украины в соответствии с международными конвенциями, содержащими положения об обмене информацией для налоговых целей (для сбора информации по запросам компетентных органов других государств);
• предусмотреть для резидентов Украины, которые на договорных условиях предоставляют услуги по управлению или администрированию иностранными трастами, обязательства информировать органы ГНС о заключении соответствующих договоров, хранить на территории Украины и предоставлять по запросу контролирующего органа документы о структуре собственности, конечных бенефициарных владельцев, первичные документы и отдельную финансовую отчетность о деятельности иностранных трастов;
• ввести для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине и для нерезидентов, ведущих в Украине деятельность, образующую постоянное представительство, обязательство раскрывать контролирующим органам информацию о структуре собственности и конечных бенефициарных владельцев в соответствии с требованиями, аналогичными тем, которые применяются к юридическим лицам, зарегистрированным в Украине и т.д.

Подписывайтесь на наш telegram-канал t.me/sudua и на Twitter, а также на нашу страницу в Facebook и в Instagram, чтобы быть в курсе самых важных событий.