В Украине

Как облагаются доходы украинцев за рубежом

22:19, 28 февраля 2025

В ГНС пояснили, что если уплатили налоги за границей, то в Украине повторно не придется платить налог на доходы.

Как облагаются доходы украинцев за рубежом

Следите за актуальными новостями в соцсетях SUD.UA

Налоговая служба в Одесской области разъясняет детали налогообложения доходов украинцев за границей.

Любой доход, полученный за пределами Украины, подлежит налогообложению в Украине. Он облагается по следующим ставкам:

18 % – налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
1,5 % – военный сбор (но только для доходов, полученных до 1 января 2025 года).

Если доход был получен в иностранной валюте, сумма пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на день начисления дохода.

Как избежать двойного налогообложения?

Если вы уже уплатили налоги за границей, в Украине повторно платить налог на доходы не нужно. Однако важно, чтобы между этой страной и Украиной было заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

Что нужно сделать?

Получить справку из налоговой службы иностранного государства о выплаченных налогах.

Легализовать ее в стране, где налоги были уплачены (например, через консульство или органы, уполномоченные на легализацию таких документов).При этом сумма налога, уплаченного за пределами Украины, засчитывается в размере, не превышающем сумму налога, подлежащего уплате в Украине.

То есть:

если за границей вы уплатили налог в размере 100 тыс. грн, а в Украине рассчитана сумма налога 80 тыс. грн, налог в Украине не уплачивается;
если же вы уплатили за границей 80 тыс. грн, а в Украине должны заплатить 100 тыс. грн, то вам необходимо доплатить разницу – 20 тыс. грн.

Что делать, если нет документов о выплате налогов?

Вам нужно подать заявление в украинскую налоговую по месту регистрации и перенести срок подачи декларации до 31 декабря.

Декларирование благотворительной помощи

Если в связи с российской агрессией вы получили временную защиту за границей, то:

не нужно подавать декларацию и платить налоги, если вы получали денежную или гуманитарную помощь от иностранных правительств или благотворительных фондов;
нужно подавать декларацию, если у вас были другие доходы (например, зарплата или доход от фриланса), даже если вы также получали благотворительную помощь.

Как подать декларацию, находясь за границей?

По почте – отправьте документы с описью вложения не позднее чем за 5 дней до конечного срока подачи.
По электронной почте – через систему электронного документооборота Украины.

Подписывайтесь на наш Тelegram-канал t.me/sudua и на Google Новости SUD.UA, а также на наш VIBER, страницу в Facebook и в Instagram, чтобы быть в курсе самых важных событий.

налоговая

Как облагаются доходы украинцев за рубежом

Читайте также